حاسبة ضريبة العمل الحر
احسب ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية للمستقلين والمتعاقدين وأصحاب الأعمال باستخدام معدلات 2024
Self-Employment Tax Calculator
Calculate self-employment tax (Social Security + Medicare) for freelancers and business owners using 2024 rates
Income minus business expenses
Affects additional Medicare threshold
Total SE Tax (15.3%)
$11,304
Effective Rate: 14.13%
Deductible Portion (50%)
$5,652
Reduces your taxable income
Tax Breakdown
Net After SE Tax
$68,696
Before income tax
ما هي ضريبة العمل الحر؟
ضريبة العمل الحر هي ضريبة الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية التي يدفعها الأشخاص الذين يعملون لحسابهم الخاص. عندما تكون موظفاً، يدفع صاحب العمل نصف هذه الضرائب وأنت تدفع النصف الآخر من خلال اقتطاعات الرواتب. عندما تعمل لحسابك الخاص، تدفع كلا النصفين.
إجمالي معدل ضريبة العمل الحر هو 15.3%، يتكون من 12.4% للضمان الاجتماعي و2.9% للرعاية الطبية. ومع ذلك، يمكنك خصم الجزء المعادل لصاحب العمل (7.65%) عند حساب ضريبة الدخل.
معدلات ضريبة العمل الحر 2024
الضمان الاجتماعي
12.4%
على أول $168,600
الرعاية الطبية
2.9%
على جميع الأرباح
إجمالي ضريبة SE
15.3%
المعدل المجمع
كيف يتم حساب ضريبة SE
الخطوة 1: حساب صافي الأرباح
صافي أرباح SE = إجمالي الدخل - مصاريف العمل
الخطوة 2: تطبيق معامل 92.35%
الدخل الخاضع لضريبة SE = صافي الأرباح × 0.9235
هذا يقلل قاعدة ضريبة SE لمراعاة خصم جزء صاحب العمل
الخطوة 3: حساب كل مكون
ضريبة الضمان الاجتماعي = الحد الأدنى(الدخل الخاضع لضريبة SE، $168,600) × 12.4%
ضريبة الرعاية الطبية = الدخل الخاضع لضريبة SE × 2.9%
الخطوة 4: الجزء القابل للخصم
ضريبة SE القابلة للخصم = إجمالي ضريبة SE × 50%
هذا يقلل الدخل الإجمالي المعدل (AGI) لأغراض ضريبة الدخل
ضريبة الرعاية الطبية الإضافية
يدفع أصحاب الدخل المرتفع ضريبة رعاية طبية إضافية بنسبة 0.9% على دخل العمل الحر الذي يتجاوز عتبات معينة:
أعزب / رب أسرة
$200,000
0.9% على الدخل فوق العتبة
متزوج يقدم بشكل مشترك
$250,000
0.9% على الدخل فوق العتبة
المدفوعات المقدرة ربع السنوية
يجب على العاملين لحسابهم الخاص دفع الضرائب المقدرة ربع سنوياً لتجنب الغرامات. تستحق المدفوعات في:
الربع 1
يناير-مارس
15 أبريل
الربع 2
أبريل-مايو
17 يونيو
الربع 3
يونيو-أغسطس
16 سبتمبر
الربع 4
سبتمبر-ديسمبر
15 يناير
من يجب أن يدفع ضريبة SE؟
يجب دفع ضريبة SE
- المستقلون والاستشاريون
- المتعاقدون المستقلون
- أصحاب الملكية الفردية
- الشركاء العامون
- أعضاء LLC (في معظم الحالات)
- عمال اقتصاد العربة
معفى بشكل عام
- صافي الأرباح أقل من $400
- مساهمو S-corp (على التوزيعات)
- الشركاء المحدودون (عموماً)
- دخل الإيجار العقاري (عادة)
- دخل الاستثمار
الأسئلة الشائعة
هل ضريبة SE منفصلة عن ضريبة الدخل؟
نعم. تُدفع ضريبة العمل الحر بالإضافة إلى ضريبة الدخل. ومع ذلك، يمكنك خصم 50% من ضريبة SE عند حساب الدخل الإجمالي المعدل، مما يقلل ضريبة الدخل الخاصة بك.
هل أدفع ضريبة SE على الدخل الإجمالي أم الصافي؟
تُحسب ضريبة SE على صافي دخل العمل الحر (الدخل الإجمالي ناقص مصاريف العمل القابلة للخصم). تأكد من تتبع جميع مصاريف العمل المشروعة لتقليل ضريبة SE.
هل يمكنني تقليل ضريبة SE بتشكيل S-corp؟
نعم، لكن بحذر. يدفع مالكو S-corp لأنفسهم "راتباً معقولاً" (يخضع لضرائب الرواتب) ويأخذون أرباحاً إضافية كتوزيعات (لا تخضع لضريبة SE). ومع ذلك، تفحص مصلحة الضرائب الرواتب المنخفضة بشكل مصطنع.
ماذا يحدث إذا لم أدفع التقديرات ربع السنوية؟
تفرض مصلحة الضرائب غرامات نقص الدفع إذا لم تدفع ضريبة كافية على مدار العام. لتجنب الغرامات، ادفع على الأقل 90% من ضريبة العام الحالي أو 100% من ضريبة العام الماضي (110% إذا تجاوز AGI الخاص بك $150,000).
استراتيجيات توفير الضرائب
تعظيم الخصومات: تتبع جميع مصاريف العمل بما في ذلك المكتب المنزلي والمسافة المقطوعة والمعدات والتطوير المهني لتقليل صافي دخل SE.
مساهمات التقاعد: ساهم في SEP-IRA أو SIMPLE IRA أو Solo 401(k). هذه تقلل كلاً من ضريبة الدخل وقاعدة ضريبة SE (لـ SEP و SIMPLE).
خصم التأمين الصحي: يمكن للعاملين لحسابهم الخاص خصم 100% من أقساط التأمين الصحي كخصم فوق الخط.
فكر في انتخاب S-corp: لأصحاب الدخل المرتفع، قد يقلل هيكل S-corp إجمالي ضريبة SE، لكنه يتطلب راتباً معقولاً وتكاليف امتثال إضافية.