حاسبة ضريبة القيمة المضافة
احسب ضريبة القيمة المضافة - أضف الضريبة للأسعار الصافية، استخرج الضريبة من المبالغ الإجمالية، أو تعامل مع معدلات ضريبية متعددة
Add VAT to Net Amount
Calculation Result
Net Amount
$1,000.00
VAT Amount (20%)
+ $200.00
Gross Amount (Inc. VAT)
$1,200.00
VAT/GST Rates by Country
ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة استهلاك تُفرض على المنتجات والخدمات في كل مرحلة من مراحل الإنتاج أو التوزيع حيث تُضاف القيمة. تُستخدم على نطاق واسع في أكثر من 160 دولة كمصدر رئيسي لإيرادات الحكومة.
على عكس ضريبة المبيعات التي تُفرض فقط عند البيع النهائي، تُجمع ضريبة القيمة المضافة في كل مرحلة من سلسلة التوريد. يمكن للشركات استرداد ضريبة القيمة المضافة التي تدفعها على المشتريات (ضريبة المدخلات) مقابل ضريبة القيمة المضافة التي تفرضها على المبيعات (ضريبة المخرجات)، وتحويل الفرق فقط للحكومة.
صيغ حساب ضريبة القيمة المضافة
إضافة الضريبة للسعر الصافي
مبلغ الضريبة = السعر الصافي × (معدل الضريبة ÷ 100)
السعر الإجمالي = السعر الصافي + مبلغ الضريبة
استخراج الضريبة من السعر الإجمالي
السعر الصافي = السعر الإجمالي ÷ (1 + معدل الضريبة ÷ 100)
مبلغ الضريبة = السعر الإجمالي - السعر الصافي
أنواع معدلات ضريبة القيمة المضافة
المعدل القياسي
معدل ضريبة القيمة المضافة الرئيسي المطبق على معظم السلع والخدمات. يتراوح عادة من 15% إلى 27% حسب الدولة.
المعدل المخفض
معدلات أقل للسلع الأساسية مثل الغذاء والأدوية وملابس الأطفال والكتب والنقل العام. غالباً 5-10%.
المعدل الصفري
0% ضريبة على بعض السلع/الخدمات (الصادرات، بعض الأغذية). يمكن للشركات استرداد ضريبة المدخلات على هذه المعاملات.
ضريبة القيمة المضافة مقابل ضريبة المبيعات
| الجانب | ضريبة القيمة المضافة | ضريبة المبيعات |
|---|---|---|
| نقطة التحصيل | كل مرحلة من الإنتاج/التوزيع | فقط عند البيع النهائي للمستهلك |
| ائتمان الضريبة | تسترد الشركات ضريبة المدخلات | لا يوجد نظام ائتمان |
| تراكم الضريبة | يُتجنب من خلال نظام الائتمان | يمكن أن يحدث (ضريبة على ضريبة) |
| الإدارة | أكثر تعقيداً، ذاتية التنفيذ | أبسط لكن عرضة للتهرب |
| شائعة في | الاتحاد الأوروبي، المملكة المتحدة، معظم الدول | الولايات المتحدة (مستوى الولاية) |
عتبات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
يجب على الشركات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة عندما يتجاوز حجم مبيعاتها الخاضعة للضريبة عتبات معينة:
المملكة المتحدة
£90,000
اعتباراً من أبريل 2024
ألمانيا
€22,000
إعفاء الأعمال الصغيرة
فرنسا
€91,900
للخدمات (السلع: €101,000)
الأسئلة الشائعة
ما الفرق بين VAT و GST؟
GST (ضريبة السلع والخدمات) هي في الأساس نفس ضريبة القيمة المضافة - كلاهما ضرائب استهلاك على القيمة المضافة. يُستخدم مصطلح GST في دول مثل أستراليا وكندا والهند ونيوزيلندا، بينما تُستخدم VAT في أوروبا ومعظم الدول الأخرى.
هل يمكنني استرداد ضريبة القيمة المضافة كمستهلك؟
عموماً لا - ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة استهلاك. ومع ذلك، يمكن للسياح في العديد من البلدان المطالبة باسترداد الضريبة على المشتريات المأخوذة خارج البلاد (التسوق المعفى من الضرائب). بعض البلدان تقدم أيضاً إعفاءات للدبلوماسيين ومنظمات معينة.
كيف أحسب ضريبة القيمة المضافة عكسياً من الإجمالي؟
للعثور على الضريبة المضمنة في السعر الإجمالي، اقسم على (1 + المعدل) للحصول على المبلغ الصافي، ثم اطرح من الإجمالي. لضريبة 20%: الصافي = الإجمالي ÷ 1.20، الضريبة = الإجمالي - الصافي. استخدم علامة التبويب "إزالة الضريبة" لحساب هذا تلقائياً.
ما هي السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة؟
تشمل الإعفاءات الشائعة: التعليم والرعاية الصحية والخدمات المالية والتأمين وبعض أنشطة الجمعيات الخيرية. السلع ذات المعدل الصفري (الصادرات، بعض الأغذية) مختلفة - فهي خاضعة للضريبة بنسبة 0%، مما يسمح للشركات باسترداد ضريبة المدخلات.
ضريبة القيمة المضافة للأعمال الدولية
B2B عبر الحدود (الاتحاد الأوروبي): مبيعات B2B داخل الاتحاد الأوروبي تكون عموماً بمعدل صفري إذا قدم المشتري رقم ضريبة قيمة مضافة صالحاً. يقوم المشتري بعد ذلك بحساب الضريبة من خلال آلية الرسوم العكسية.
B2C عبر الحدود (الاتحاد الأوروبي): المبيعات للمستهلكين في دول الاتحاد الأوروبي الأخرى قد تخضع لضريبة القيمة المضافة في بلد المقصد بمجرد تجاوز المبيعات عتبات معينة. يبسط نظام المتجر الواحد (OSS) الامتثال لهذه المعاملات.
الصادرات خارج الاتحاد الأوروبي: الصادرات إلى دول خارج الاتحاد الأوروبي تكون بمعدل صفري. يمكن للشركات استرداد ضريبة المدخلات على الصادرات دون فرض ضريبة المخرجات.
الواردات: تُستحق ضريبة القيمة المضافة عادةً عند نقطة الاستيراد. يمكن للشركات المسجلة غالباً استرداد هذه كضريبة مدخلات. تقدم العديد من البلدان أنظمة المحاسبة المؤجلة أو المحاسبة المؤجلة للضريبة.